之前和做企业的朋友聊天时，经常会探讨到“员工工伤”这个问题，很多都比较重视。特别是中小企业，抗风险能力相对来说会弱一些，如果出现较大工伤，将会给企业带来非常大的影响。
很多企业也有给员工购买了工伤保险来转移这个风险，但是对工伤保险怎么赔？企业还需要承担哪些责任？并不是很清楚。
为了弄清楚这些问题，我特意研究了《广东省工伤保险条例》，分享以下几部分内容，希望可以对朋友们有帮助。
1、什么算工伤?
2、员工发生工伤，工伤保险赔多少?企业赔多少?
3、团体意外险和雇主责任险哪一个可以真正的帮企业转嫁风险？
4、商业保险保额配多少合理？
01工伤的认定
职工有下列情形之一的，应当认定为工伤或视同工伤：
1、在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的；
2、工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的；
3、在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的
4、患职业病的；
5、因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的；
6、在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的；
7、在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的；
8、在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的；
9、职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧伤复发的。
02员工发生工伤，工伤保险赔多少?企业赔多少?
我按照死亡、1-4级伤残、5-10级伤残分别做了三个表格，红色底代表需要企业赔偿的部分。
图1
图2
图3
从上图可以看出需要企业支付的有4项内容：
1、5-10级一次性伤残就业补助金
2、5-6级伤残津贴
3、护理费
4、误工费
举例子说明：
A员工因工伤住院1个月，医生建议休息三个月，后被鉴定为8级伤残，该员工受伤前工资为元/月，企业应该支付哪些费用呢？
伤残就业补助金：15x=7元
护理费：元/天x30=元
误工费：x4=00元
合计：元
若该员工的社保基数是按元购买的，根据《广东省工伤保险条例》第五十六条“用人单位少报职工工资，未足额缴纳工伤保险费，造成工伤职工享受的工伤保险待遇降低的，工伤保险待遇差额部分由用人单位向工伤职工补足。即公司应该补足社保赔偿与企业实际赔偿之间的差额”。
一次性伤残补助金:x11=元
一次性工伤医疗补助金:x4=元
共计：元
可见针对员工工伤并非工伤保险就可以完全解决问题，企业也需要承担一定的费用，如果发生的是五级伤残，仅伤残就业补助金就需要支付50个月的工资，若月工资为元，就需要支付25万。
若发生的是事件工伤，受伤员工不止一人，后果将不堪设想。
三、团体意外险和雇主责任险哪一个可以真正的帮企业转移风险？
很多企业给员工购买团体意外险来转移风险，把团体意外险的理赔款作为企业对员工的赔偿，但实际上团体意外险只能作为企业对员工的一种福利，并不能真正的转嫁企业的风险。
团体意外险的被保险人是员工，理赔款是属于员工自己的，即便保险公司把理赔款打给了企业，也只是帮员工代收，并不能视作企业对员工的补偿。
雇主责任险是真正可以帮助企业转嫁风险的商业保险。
雇主责任险的定义：
在保险期间内，被保险人的雇员在其雇佣期间因从事保险合同所载明的被保险人的工作而遭受意外事故或患与工作有关的国家规定的职业性疾病所致伤、残或死亡，符合国务院颁布的《工伤保险条例》第十四条、第十五条规定可认定为工伤的，依照中华人民共和国法律（不包括港澳台地区法律）应由被保险人承担的经济赔偿责任，保险人按照本保险合同约定负责赔偿：
雇主责任险的被保险人是企业，承担企业对员工的赔偿责任。
另外雇主责任险的保障范围也更宽，保职业病，可以扩展24小时赔偿责任，也就是非上班时间也可以保，诉讼费，新员工30天内自动承保等。
四、商业保险保额配多少合理呢？
我看到有些公司买万，有些公司买10万，如果买万，保费较高，特别是五类职业，一人需要0多/年，会给企业带来一定的压力，如果保费低了，不够覆盖企业的赔偿额，也不能完全转移企业的风险，那么买多少较为合适呢？
从图3可以看出，企业赔偿较多的是5级伤残，员工50个月的工资，所以需要参考员工工资，如果员工工资是元，5级需要赔付25万。
按照伤残赔付标准5级应该赔付保额的60%，所以可以得出一个简单的公式，保额=工资x50÷0.6，这里是把护理费，误工费，伤残补助金忽略了，算了主要的开支，同时社保是按实际工资标准买的。
小结：员工工伤是企业不可控的隐性风险，很容易被忽略，同时又需要承担法律后果，所以每位企业主都应该引起足够的重视，提前通过商业保险转移风险。